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用友U8案例分析之國(guó)家開發(fā)銀行

國(guó)家開發(fā)銀行（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)開行”）成立于1994年，是直屬中國(guó)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的政策性金融機(jī)構(gòu)，2008年12月改制為國(guó)家開發(fā)銀行股份有限公司。2015年3月，國(guó)務(wù)院明確國(guó)開行定位為開發(fā)性金融機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本4212.48億元。截至2015年末，資產(chǎn)規(guī)模12.3萬(wàn)億元人民幣，不良貸款率連續(xù)43個(gè)季度低于1%，保持一流的市場(chǎng)業(yè)績(jī)。穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾等專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，連續(xù)多年對(duì)國(guó)開行評(píng)級(jí)與中國(guó)主權(quán)評(píng)級(jí)保持一致。

建設(shè)動(dòng)因

構(gòu)建統(tǒng)一核算體系，提升財(cái)務(wù)集中管控力度的需要：統(tǒng)一核算制度、標(biāo)準(zhǔn)化流程，提高財(cái)務(wù)核算效率；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控力度，完善制度嵌入，提高全行財(cái)務(wù)管理透明度；

支持管理層的經(jīng)營(yíng)管理和戰(zhàn)略決策的需要：提升核算精細(xì)化水平，在滿足對(duì)外披露需求的同時(shí)，綜合反映業(yè)務(wù)管理的需求，支持業(yè)務(wù)決策；

加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的客觀要求。

信息化規(guī)劃

建設(shè)目標(biāo)：國(guó)家開發(fā)銀行財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)目標(biāo)詳見(jiàn)下圖：

共享中心機(jī)構(gòu)定位與信息系統(tǒng)建設(shè)原則

建設(shè)歷程

基于對(duì)國(guó)家開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)及管理創(chuàng)新的理解，其財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)時(shí)間規(guī)劃和業(yè)務(wù)藍(lán)圖規(guī)劃如下圖：

關(guān)鍵應(yīng)用

核算崗：（1）負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)貓?bào)賬單的初核，包括：填列信息的完整性、正確性及與報(bào)賬資料的一致性，審批的完整性，符合合同管理系統(tǒng)中的相關(guān)合同條款要求，符合預(yù)算控制要求等。（2）接收?qǐng)?bào)賬發(fā)起人遞交的原始憑證，對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性進(jìn)行審核。（3）與分行會(huì)計(jì)檔案管理崗共同打包確認(rèn)寄送財(cái)務(wù)共享中心報(bào)賬單的份數(shù)與類別。

稅務(wù)申報(bào)

出納崗：（1）負(fù)責(zé)分行備用金賬戶支出款項(xiàng)的支付工作。（2）編制現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和登記支票臺(tái)賬等。（3）定期編制庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)存表，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。（4）負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金和空白銀行票據(jù)、各類有價(jià)證券等票據(jù)。

會(huì)計(jì)檔案管理崗：（1）負(fù)責(zé)寄送、接收原始單據(jù)和其他會(huì)計(jì)檔案資料。（2）內(nèi)貿(mào)收購(gòu)合同執(zhí)行情況表。（3）庫(kù)存相關(guān)報(bào)表。

應(yīng)用效果與價(jià)值

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